フォーム 1097 BTC の詳細

22年2022月01日木曜日、25:XNUMX EST

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1097 BTC フォームは、税額控除債券の発行者によって広く使用されています。 IRS は、特定の税額控除が確実に適用されるようにするために、IRS からの文書を要求します。フォームは複雑ではありませんが、詳細な指示に従う必要があります。報告書は年次である必要がありますが、税額控除履歴を毎月説明します。

IRS フォーム 1097-BTC とは何ですか?

フォーム 1097 BTC 債券税額控除の発行者向けに内国歳入庁によって提供されました。税額控除に関して毎年発行される公式報告書です。あなたが税額控除債券の発行者または発行者の代理人の場合、この文書が必要になる場合があります。フォームは IRS 担当者だけでなく、パートナーシップや投資信託にも送信されます。

1097 BTC フォームを提出しなければならないのは誰ですか?

税額控除債券が何であるかをすでに理解している場合は、誰がその書類を提出できるかについて理解できるかもしれません。通常、フォームを使用して IRS に提出する必要がある納税者はいくつかあります。ただし、あなたも、記入者からフォームを受け取る必要がある納税者の一人である可能性があります。フォームを必要とする人のリストは次のとおりです。

税額控除債券の発行者は、受け取ったすべての税額控除の詳細に基づいて、毎年または四半期ごとにフォームを提出する必要があります。
パートナーシップ、ブローカー、信託、投資会社、不動産、不動産投資信託などの候補者も IRS にフォームを提出する必要があります。
年間10ドル以上の税額控除債券または税額控除のみを受けることができる納税者は、この文書を提出する必要があります。

フォーム 1097-BTC の説明

フォーム 1097-BTC 債券税額控除レポートは、理解するのがそれほど難しくありません。このフォームは 1 ページで構成されており、さまざまな人や IRS に送信する必要がある多数のコピーが含まれています。テンプレートの最後のページには多くの指示があります。 IRS 1097-BTC は IRS または PDFLiner からダウンロードでき、オンラインで記入できます。これを行うには、次の手順に従う必要があります。

名前、住所、電話番号などの発行者に関する情報を提供します。発行者の TIN を忘れずに書き留めてください。
受取人に関する情報を提供します。情報は現在記入中のコピーに基づいて変更できます。 TIN 番号と名前を含めます。 1097 BTC フォームには、個人または会社の番地および市区町村の住所 (郵便番号を含む) も必要です。相手が別の国にいる場合は、郵便番号も書き留める必要があります。
発行者のセクションで最も適切なボックスを選択し、そこにチェックを入れます。
合計金額を含めてください。
コードと一意の識別子をセクション 2a と 2b に書き留めます。
結合タイプを含めます。毎月受け取った正しい金額を 5a から 5l までのセクションに入力します。
さらに追加する情報がある場合は、セクション 6 の「コメント」で追加できます。

コピー A は国税庁に送付する必要があります。コピー B は受信者用です。コピー C は支払者用です。フォームの各ボックスに記入する方法についての詳細な手順も記載されています。何かを入力し始める前に、それらに注意してください。記入する各コピーに必ず具体的な情報を入力してください。ページの隅に記載されている人物または組織にのみコピーを送信することを義務付ける厳格な規則があります。コピー B を IRS に送信すると、IRS はエラーを含むフォームを返送するだけかもしれません。

1097-BTC 期限

IRS フォーム 1097-BTC は期限までに提出する必要があり、提出しないと罰金が科せられます。各当事者にフォームを送信する際には、従う必要があるスケジュールがあります。たとえば、フォームをいつベンダーに送信し、いつ IRS に送信するかを調べる必要があります。情報を頭の中に留めることができない場合は、コンピューター上でスケジュールを作成する方が良いです。期限までは待たないほうがいいです。以下の点に留意する必要があります。

受信者へのコピーは、クレジットの割り当てがあった暦月を終了した後、暦上の 15 番目の月の XNUMX 日までに提出する必要があります。
電子的に提出する場合は、31 月 28 日までに文書を IRS に送信します。文書を紙面で送信したい場合は、XNUMX 月 XNUMX 日までに送信する必要があります。