
Formulář 1097 BTC je široce používán emitenty daňových úvěrových dluhopisů. IRS od nich požaduje dokument, aby se ujistil, že jsou distribuovány určité daňové dobropisy. Formulář není složitý, ale musíte postupovat podle podrobných pokynů. Zpráva musí být roční, ale musí popisovat každý měsíc vaší historie daňových kreditů.
Co je formulář IRS 1097-BTC?
Formulář 1097 BTC byla poskytnuta Internal Revenue Service pro emitenty daňových dobropisů z dluhopisů. Jedná se o oficiální zprávu, která je poskytována každý rok o daňovém kreditu. Tento dokument můžete potřebovat, pokud jste buď emitentem dluhopisu daňového dobropisu, nebo zástupcem emitenta. Formulář se zasílá nejen zástupcům IRS, ale i partnerství nebo podílovému fondu.
Kdo musí vyplnit formulář 1097 BTC?
Pokud jste se již dozvěděli, co je to daňový úvěr, možná máte představu o tom, kdo může dokument podat. Obvykle existuje několik typů daňových poplatníků, kteří potřebují použít formulář a poskytnout jej IRS. Můžete však být také jedním z těch poplatníků, kteří potřebují obdržet formulář od osoby, která jej vyplňuje. Zde je seznam všech, kteří potřebují formulář:
- Emitenti daňových úvěrových dluhopisů musí poskytnout formulář každý rok nebo každé čtvrtletí na základě svých specifik pro každý daňový úvěr, který obdržel;
- Nominanti, jako jsou partnerství, makléři, trusty, investiční společnosti, nemovitosti a investiční fondy nemovitostí, musí také poskytnout formulář IRS;
- Daňoví poplatníci, kteří mohou obdržet daňové úlevy z dluhopisů daňového zápočtu nebo jen daňové úlevy během roku 10 USD a více, musí dokument podat.
Pokyny pro formulář 1097-BTC
Formulář 1097-BTC dluhopisová zpráva o daňovém kreditu není tak těžké pochopit. Formulář se skládá z 1 stránky s mnoha kopiemi, které musíte poslat různým lidem a IRS. Na poslední stránce šablony je mnoho pokynů. IRS 1097-BTC lze stáhnout z IRS nebo z PDFLiner, kde jej můžete vyplnit online. Chcete-li to provést, musíte provést následující kroky:
- Uveďte informace o emitentovi, včetně jména, adresy a telefonního čísla. Nezapomeňte si zapsat DIČ emitenta;
- Poskytněte informace o příjemci. Údaje lze změnit na základě kopie, kterou právě vyplňujete. Uveďte číslo TIN a jméno. Formulář 1097 BTC také potřebuje ulici a adresu města osoby nebo společnosti, včetně PSČ. Pokud je druhá strana z jiné země, musíte si zapsat i PSČ;
- Vyberte nejvhodnější políčko v části o emitentovi a zaškrtněte ho;
- Zahrňte celkovou částku peněz;
- Zapište si kód a jedinečný identifikátor v oddílech 2a a 2b;
- Zahrnout typ vazby. Vložte správnou částku peněz, kterou jste každý měsíc obdrželi, do sekcí od 5a do 5l;
- Pokud chcete přidat další informace, můžete to udělat v sekci 6 s názvem Komentáře.
Kopie A musí být zaslána do Internal Revenue Service Center. Kopie B je pro příjemce. Kopie C je pro plátce. Ve formuláři také najdete podrobný návod, jak každou krabičku vyplnit. Věnujte jim pozornost, než začnete cokoliv plnit. Ujistěte se, že pro každou vyplněnou kopii poskytujete konkrétní informace. Existují přísná pravidla, která vás zavazují posílat kopie pouze osobám nebo organizacím uvedeným v rozích stránek. Pokud odešlete kopii B úřadu IRS, služba vám může jednoduše zaslat formulář zpět s chybou.
Termín 1097-BTC
Formulář IRS 1097-BTC musí být podán do stanoveného termínu, jinak vám bude udělena pokuta. Existuje plán, který musíte dodržovat při odesílání formuláře každé straně. Potřebujete například zjistit, kdy odeslat formulář prodejcům a kdy IRS. Pokud nedokážete udržet informace v hlavě, je lepší vytvořit si rozvrh v počítači. Je lepší nečekat na termín. Zde je to, co musíte mít na paměti:
- Kopie příjemci musí být podána do 15. dne druhého měsíce v kalendáři po uzavření kalendářního měsíce, ve kterém byl kredit poskytnut;
- Pokud dokument podáváte elektronicky, zašlete jej do 31. března IRS. Pokud dáváte přednost odeslání dokumentu v novinách, musíte tak učinit do 28. února.
Závěrem
Jakmile se naučíte, jak vyplnit a kdy budete potřebovat formulář 1097-BTC, můžete si jej zkontrolovat online. Formulář je jednoduchý, ale vyžaduje podrobné výpočty. Zkuste být konkrétní a odešlete dokument před uzávěrkou.